银行信贷管理学－简答二

zhang6016

简答题： 1．简述与工商企业贷款相比，农业贷款有哪些特点？ 2．简述银行如何对企业财务报表中的“应收账款”账户进行分析。 3．福费廷与一般票据贴现有何区别？ 4．简述外汇贷款的管理原则。答案：简答 1．答：农业贷款与工商企业贷款相比具有以下明显的特点： （1）贷款对象众多。农业贷款将面向为数众多、性质各异的贷款对象。 （2）贷款范围广泛。农业贷款的范围不仅限于传统农业所包含的种养业，还要涉及农村工业、商业和交通运输业、服务业等。 （3）贷款管理工作复杂。在农业贷款的管理中，既要处理好银行与信用社之间的关系，又要考虑农业贷款在期限、种类、利率等方面的独特的管理要求，贷款管理工作比较复杂。 （4）贷款风险大。由于农业生产周期长，且易受自然条件的制约和自然灾害的影响，其风险要比工商业贷款更大。 2．答：应收账款是企业偿还短期负债的主要资金来源，也是企业流动资产中流动性仅次于现金的资产。银行对企业应收账款的分析，应掌握三个重点：一是应收账款账户的分布；应收账款集中于少数大户，坏账的风险往往要大于应收账款分散在众多小户的情况。二是应收账款的账龄的分布。企业应收账款的账龄过长，大大超过规定的收账期限，则预示着这些应收账款存在着不正常的现象，或是过期账款，或是虚假账户。三是应收账款的账户抵押。如果企业应收账款中有抵押出去的，则应从应收账款中扣除，不能再作为偿债来源，因为这些抵押出去的应收账款在一定条件下有可能成为企业的债务。 3．答：福费廷是指出口地银行或金融机构对出口商的无期承兑汇票进行无追索权的贴现，使出口商得以提前取得现款的一种出口信贷融资方式。它一般用于延期付款的大型设备贸易中。福费廷是一种外汇票据贴现贷款方式，但它又不同于一般的贴现贷款，主要区别有： （1）一般票据贴现如票据到期遭到拒付，银行对出票人能行使追索权，要求汇票的出票人付款，而办理“福费廷”业务所贴现的票据，不能对出票人行使追索权，该项票据贴现是一种卖断，票据遭拒付与出口商无关。 （2）对于一般票据贴现的票据，有的国家规定要具备三个人的背书，但一般无须银行担保。而办理福费廷的票据，须有第一流银行的担保。 （3）办理一般票据贴现的手续比较简单，贴现的费用负担一般仅按当时市场利率收取贴息。而办理福费廷业务的费用负担则较高，除按市场利率收取贴现利息外，一般还收管理费、承担费等。 4． 答：（1）外向型原则。即贷款应以出口创汇的外向型经济为主要方向，致力于支持国家重点出口创汇项目，不断提高出口创汇水平。（2）技术进步原则。应重点支持企业用以引进国外先进的科学技术，并积极地吸收、消化，进而提高我国企业的技术装备水平，增强在国际市场上的产品竞争能力。（3）计划性原则。贷款必须按经人民银行批准的外汇信贷计划发放。（4）配套性原则。对于用以引进国外设备的贷款，应当有国内有关配套措施的落实，以保证外汇贷款能够发挥其应有的经济效益。